报税：财年、截止日期、税率和 Medicare levy

Lodging your tax return: income year, due dates, tax rates and Medicare levy

澳大利亚的财年是 7 月 1 日到次年 6 月 30 日。有收入、被预扣过税的人，一般要在财年结束后向 ATO 报税（lodge a tax return）：自己用 myTax 报的截止日是 10 月 31 日，找注册税务代理可以更晚。报完 ATO 会算出该退税还是补税。税务居民有 A$18,200 免税额，还要交 2% 的 Medicare levy；非税务居民和打工度假者税率不同。

报税：关键信息

财年

每年 7 月 1 日到次年 6 月 30 日²

自己报税的截止日

10 月 31 日³

找注册税务代理的截止日

大多数注册税务代理有专门的申报计划，可以在 10 月 31 日之后替客户申报；第一次用代理或换代理的，要在 10 月 31 日前联系好⁴

2026–27 财年税务居民税率

应税收入 0–A$18,200：免税；A$18,201–A$45,000：超过 A$18,200 的部分每 1 元 15 分；A$45,001–A$135,000：A$4,020 加超过 A$45,000 部分每 1 元 30 分；A$135,001–A$190,000：A$31,020 加超过 A$135,000 部分每 1 元 37 分；A$190,001 以上：A$51,370 加超过 A$190,000 部分每 1 元 45 分¹

免税额（tax-free threshold）

A$18,200（全年税务居民）¹

Medicare levy

应税收入的 2%，上面的税率表不含这一项¹

非税务居民与 Medicare levy

非税务居民（foreign resident）不用交 Medicare levy，在税表里按非居民天数申报豁免⁶

非税务居民的预扣税率

雇主按 foreign resident 税率预扣，从 30% 起²

打工度假者（417、462）预扣税率

在 ATO 注册过的 WHM 雇主对你前 A$45,000 的收入按 15% 预扣；雇主没注册的按 foreign resident 税率预扣²

打工度假者免报税条件

全部收入都是 WHM 期间的工资，且全年应税收入少于 A$45,001，就不用报税也不用交 non-lodgment advice；想申报扣除项就要报²

Pre-fill 时间

雇主、银行、政府机构、健康基金等的信息大多在 7 月下旬前预填进 myTax³

处理和退税时间

myTax 申报大多 12 个工作日内处理完，退税一般 2 周内到账³

myTax 使用条件

需要 myGov 账户并已关联 ATO，免费，不用装软件³

临时居民 Medicare levy 豁免

要先向 Services Australia 申请 Medicare Entitlement Statement（MES），7 月 1 日起可申请，处理最长 8 周，拿到 MES 后再报税，在税表 Medicare levy 部分选 exemption category 3；配偶和受抚养人也必须都属于豁免类别⁵

报税：哪些人适用、有什么条件？

• 大多数有收入、且收入被预扣过税的人都要报税；不需要报的也要交一份 non-lodgment advice（可以在 myTax 里交）。
• 税务居民（Australian resident for tax purposes）：用居民税率，有 A$18,200 免税额，要交 Medicare levy；在澳洲和海外的收入都要申报。
• 非税务居民（foreign resident）：只就澳洲来源的收入纳税，没有免税额，税率从 30% 起，不交 Medicare levy。
• 打工度假者（417、462 签证）：不管是不是税务居民，大多按 WHM 税率；来自有非歧视条款（NDA）国家且是税务居民的除外。
• 税务居民怎么判定：ATO 用自己的测试（resides test、domicile test、183 天测试等），和移民局的签证类别不是一回事。拿临时签证也可能是税务居民，有签证也可能不是。
• 没有 Medicare 资格的临时签证持有人，可以申请 Medicare levy 豁免，但要有 MES，且配偶、受抚养人也都要属于豁免类别。

报税：具体怎么办（步骤和流程）？

1. 确认财年和身份

   财年是 7 月 1 日到次年 6 月 30 日。先用 ATO 的 residency 工具判断自己是税务居民还是非税务居民，这决定税率、免税额和 Medicare levy。

2. 等雇主把 income statement 标为 tax ready

   雇主通过 Single Touch Payroll 报给 ATO 的收入和预扣税会出现在 myGov 的 ATO 服务里。pre-fill 信息大多 7 月下旬前到齐，太早报容易漏。

3. 需要豁免 Medicare levy 的先申请 MES

   没有 Medicare 资格的临时居民，7 月 1 日起通过 myGov 向 Services Australia 申请 Medicare Entitlement Statement，处理最长 8 周，拿到后再报税。

4. 用 myTax 报税

   登录 myGov → 选 ATO → Manage tax returns。核对预填信息，补上没预填的收入，填扣除项（要有凭证）。截止 10 月 31 日。也可以找注册税务代理，只有注册代理可以收费，可以在 Tax Practitioners Board 网站查注册。

5. 看 notice of assessment

   大多 12 个工作日内处理完，notice of assessment 会发到 myGov Inbox，上面写着退税金额或要补的税和缴税期限。退税一般 2 周内打到你登记的澳洲银行账户。

6. 补税和改错

   要补税的按 notice of assessment 上的期限付；填错了可以在 ATO online services 里 amend。永久离开澳洲的，可以在财年结束前提前用纸质表报税。

报税：需要准备什么材料？

• myGov 账户（已关联 ATO）
• 雇主的 income statement（在 ATO online services 里看，状态要是 tax ready）或 payment summary
• 银行利息、股息等收入记录（多数会预填）
• 申报扣除项的收据或记录（可用 ATO app 的 myDeductions 工具保存）
• 私人医疗保险的年度报表（如果有）
• 申请 Medicare levy 豁免：Services Australia 出的 Medicare Entitlement Statement

报税：有哪些注意事项？

• 税率表每年 7 月 1 日可能调整：2026–27 财年第二档从每 1 元 16 分降到 15 分。报哪一年的税就查哪一年的表，ATO 的税率页按年度列出。
• Medicare levy 是在税率之外另加的 2%。另外还有一个单独的 Medicare levy surcharge（MLS），高收入又没买合格私人医院保险的人才可能要交。
• 有 MES 不等于自动豁免：配偶或受抚养人里只要有一个人有 Medicare 资格，你就不能申请豁免。
• 打工度假者：入职时告诉雇主你持 417 或 462 签证，并确认雇主已在 ATO 注册为 WHM 雇主，否则会按 foreign resident 税率扣税。
• 预填信息只是帮你，不要完全依赖：没预填的收入自己要补上。ATO 会用银行等第三方数据比对，漏报会被调整，还可能罚款。
• 过了 10 月 31 日才找税务代理，不一定能享受延后申报；第一次用代理要在 10 月 31 日前联系。
• 退税只能打到澳洲银行账户；准备离开澳洲的，先别急着销户。
• 不要相信「交手续费才能退税」的电话或短信，ATO 不会收费退税。
• 本页只是公开信息的中文整理，具体以 ATO 官网为准，不构成移民、法律或税务建议；情况复杂的请找注册税务代理。

报税：最近有什么政策变化？

• 2026-07-01
  2026–27 财年起，税务居民 A$18,201–A$45,000 这一档的税率从每 1 元 16 分降到 15 分（ATO 税率页按年度列出 2026–27 的新表）。依据：ato.gov.au ↗

报税：常见问题

官方原文在哪里看？

1. Tax rates – Australian residentAustralian Taxation Office · ato.gov.au
2. Working holiday makersAustralian Taxation Office · ato.gov.au
3. Lodge your tax return online with myTaxAustralian Taxation Office · ato.gov.au
4. Lodge with a registered tax agentAustralian Taxation Office · ato.gov.au
5. Not entitled to Medicare benefitsAustralian Taxation Office · ato.gov.au
6. Your tax residencyAustralian Taxation Office · ato.gov.au

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